top of page

Бухгалтерские услуги в Чехии

 

Добро пожаловать в AMS Europe — ваш надежный партнер в решении финансовых задач в одной из наиболее динамично развивающихся юрисдикций Европейского Союза. Наша специализация — разработка персонализированных бухгалтерских решений, максимально отвечающих специфике различных отраслей промышленности. Благодаря глубокому опыту, мы обеспечиваем высокую точность и полное соответствие финансовых операций требованиям вашего бизнеса, позволяя вам сфокусироваться на развитии и внедрении инноваций.

О бухгалтерском учете в Чехии

Бухгалтерский учет в Чешской Республике осуществляется в строгом соответствии с комплексом местных законов и международных стандартов, включая Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Это обеспечивает всестороннее и гибкое регулирование, адаптированное к требованиям глобального бизнеса, делая бухгалтерскую практику в стране универсальной и актуальной для компаний любого масштаба.

Финансовая отчетность в Чехии

Компании обязаны составлять годовую финансовую отчетность, которая включает следующие ключевые документы:

  • Балансовый отчет: отражает активы, обязательства и капитал компании на момент закрытия отчетного периода, предоставляя четкое представление о финансовом положении.

  • Отчет о прибылях и убытках: дает обзор финансовых результатов за период, подробно анализируя доходы и расходы, что позволяет оценить эффективность деятельности компании.

  • Примечания и дополнительная информация: содержат расширенные сведения и пояснения к отчетности, включая описание учетной политики, непредвиденные события и другие значимые факторы, влияющие на финансовое состояние.

  • Отчет о движении денежных средств: анализирует изменения в денежных средствах и их эквивалентах, классифицируя денежные потоки по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Для крупных предприятий, размер которых определяется по активам, обороту или количеству сотрудников, также предусмотрено составление управленческого отчета. В этом отчете рассматриваются ключевые аспекты операционной деятельности, финансовые результаты, а также потенциальные риски и возможности для будущего развития.

Соблюдение налогового законодательства в Чехии

Бухгалтерский учет в Чехии тесно связан с налоговым законодательством, что требует от компаний ведения аккуратного учета, доступного для проверок налоговыми органами. Важные аспекты налогообложения включают:

  • Корпоративный подоходный налог: компании обязаны строго придерживаться правил, регулирующих налоговые вычеты, амортизацию активов и признание доходов, чтобы обеспечить соответствие налоговым требованиям.

  • Налог на добавленную стоимость (НДС): эффективное соблюдение НДС требует тщательного бухгалтерского учета, который обеспечивает точное отслеживание налогов, взимаемых с клиентов, и их корректный зачет в счет уплаченного при покупках НДС.

  • Подоходный налог с населения: хотя данный налог применяется в основном к физическим лицам, компаниям важно правильно рассчитывать и удерживать налог у источника из заработной платы сотрудников, чтобы избежать налоговых нарушений.

Требования к аудиту в Чехии

Аудит обязателен для акционерных обществ и других организаций, соответствующих определенным критериям, включая общую сумму активов, чистый оборот или среднюю численность сотрудников. Для проведения аудита требуются услуги сертифицированных аудиторов, которые являются членами Аудиторской палаты Чешской Республики. Это обеспечивает, что финансовая отчетность анализируется компетентными специалистами и представляет собой точное, надежное и объективное отражение финансового состояния организации, свободное от существенных искажений.

Преимущества ведения бухгалтерии в Чехии через AMS Europe

Соответствие нормативным требованиям

AMS Europe гарантирует соответствие вашего бизнеса чешским бухгалтерским и налоговым нормативам, включая Закон № 563/1991 Coll. о бухгалтерском учете, что снижает риск возникновения правовых проблем.

Бухгалтерское программное обеспечение

Мы предоставляем доступ к нашей бухгалтерской программе, которая позволяет клиентам в режиме реального времени отслеживать свои финансы, движение денежных средств, управлять счетами и транзакциями, обеспечивая полный контроль над бизнес-операциями.

Экспертная поддержка

Получите доступ к бухгалтерским консультациям на русском, чешском и английском языках. Мы гарантируем ясное и понятное общение, а также предоставляем индивидуальные рекомендации, специально адаптированные к потребностям вашего бизнеса.

Профессионализм в бухгалтерском учете

Наша команда бухгалтеров в Чехии предоставляет бухгалтерские услуги высшего уровня для всех видов бизнеса, в том числе в секторе криптовалют. Благодаря нашим обширным знаниям мы обеспечиваем точность и соблюдение требований по всем направлениям.

Комплексные услуги

AMS Europe предлагает широкий ассортимент бухгалтерских услуг, в том числе ведение учетной документации, составление финансовой отчетности, обработку налоговых деклараций, расчет заработной платы, аудиторскую поддержку, а также контроль за соблюдением местных и международных нормативных требований.

Гибкие финансовые решения

AMS Europe предлагает индивидуальные финансовые решения для удовлетворения уникальных потребностей вашего бизнеса, предоставляя масштабируемые услуги, которые адаптируются по мере роста вашей компании, обеспечивая эффективность и гибкость в управлении финансами.

Расширенное налоговое планирование и стратегия

AMS Europe предлагает услуги по налоговому планированию и стратегии, адаптированные для снижения налоговых обязательств и повышения эффективности вашей налоговой структуры. Наша команда опытных налоговых специалистов готова предложить поддержку в следующих ключевых областях:

  • Стратегическое налоговое планирование: создание долгосрочных налоговых стратегий, которые гармонично сочетаются с бизнес-целями вашей компании и отвечают всем нормативным требованиям.

  • Международное налогообложение: углублённое изучение и применение международного налогового законодательства для компаний, ведущих деятельность на международном уровне.

  • Налоговое соблюдение: гарантия полного соответствия законодательству и регуляторным требованиям Чешской Республики, включая правила НДС, корпоративного подоходного налога и налогов на заработную плату.

Планы продукта

Мы предоставляем полноценный спектр услуг бухгалтерского аутсорсинга в Чехии, адаптированный под уникальные потребности вашего бизнеса. Наша команда квалифицированных специалистов готова оказать поддержку по всем ключевым аспектам бухгалтерского учета, включая ведение учета, налоговую подготовку и соблюдение местных нормативов. Кроме того, мы предлагаем расширенные услуги, такие как регистрация юридических адресов и составление финансовой отчетности. Наша цель — максимально упростить и улучшить ваши бухгалтерские процедуры в Чешской Республике, минимизировать бюрократические задержки и гарантировать полное соответствие всем требованиям законодательства.

Gradient Background

1

Basic

  1. Бухгалтерские и налоговые услуги

  2. Напоминания об уплате налогов

  3. Управление документами

  4. Управление ящиком данных "Datová schránka".

  5. Бухгалтерское программное обеспечение

  6. Представительство в государственных органах

  7. Консультация с бухгалтером

  8. До 50 транзакций в месяц

2

Standard

  1. Бухгалтерские и налоговые услуги

  2. Напоминания об уплате налогов

  3. Управление документами

  4. Управление ящиком данных "Datová schránka".

  5. Бухгалтерское программное обеспечение

  6. Представительство в государственных органах

  7. Консультация с бухгалтером

  8. До 250 транзакций в месяц

3

Full

  1. Бухгалтерские и налоговые услуги

  2. Напоминания об уплате налогов

  3. Управление документами

  4. Управление ящиком данных "Datová schránka".

  5. Бухгалтерское программное обеспечение

  6. Представительство в государственных органах

  7. Консультация с бухгалтером

  8. До 500 транзакций в месяц

Дополнительные услуги

AMS Europe выходит за рамки традиционных бухгалтерских и налоговых услуг в Чехии, выступая в качестве стратегического партнера вашего бизнеса. Мы предлагаем персонализированные консультационные услуги, включая:

  • Финансовое прогнозирование и бюджетирование: мы помогаем вам планировать будущее с помощью точных финансовых прогнозов и советов по бюджетированию.

  • Анализ эффективности бизнеса: анализируем финансовую и операционную деятельность для выявления возможностей улучшения.

  • Поддержка слияний и поглощений: предоставляем услуги финансовой проверки и оценки для компаний, рассматривающих возможность слияний или поглощений.

Кроме того, мы предлагаем специализированные услуги для дополнительной поддержки ваших бизнес-потребностей:

  • Бухгалтерский учет заработной платы: оптимизация процессов начисления заработной платы и обеспечение соответствия трудовым и налоговым законодательствам, что повышает эффективность управления вашими кадрами.

  • Юридический адрес в Чехии: предоставление юридического адреса, необходимого для официальной регистрации и деловой переписки в Чехии.

  • Регистрация НДС в Чехии: помощь в процессе регистрации НДС для обеспечения соответствия местным налоговым законам, что критично для новых и расширяющих свою деятельность компаний.

  • Регистрация компании в Чехии: руководство по сложностям создания компании в Чехии, включая соблюдение юридических требований и процесс регистрации.

  • Регистрация номера EORI: облегчение регистрации номера экономического оператора (EORI), необходимого для компаний, занимающихся импортом или экспортом товаров в рамках ЕС.

Настройка вашего бухгалтерского аутсорсинга в Чехии за три шага

  1. Консультации и индивидуальное планирование: наш первый шаг - это проведение глубоких консультаций для точного понимания уникальных потребностей и целей вашего бизнеса. Это позволяет нам максимально точно настроить наши бухгалтерские услуги, чтобы они соответствовали вашим требованиям. В ходе обсуждения мы уточним объем предоставляемых услуг, включая бухгалтерский учет, налоговое планирование, соблюдение нормативных требований и финансовую отчетность, и определим оптимальные пути интеграции наших решений с вашими текущими процессами.

  2. Регистрация и настройка системы: после определения ваших потребностей мы перейдем к оформлению контракта и процедуре "Знай своего клиента" (KYC) для обеспечения соответствия всем нормативным требованиям. Наша команда подробно проведет вас через процесс документирования, который включает сбор всех необходимых финансовых отчетов и данных. Мы разработаем персонализированную структуру бухгалтерских услуг, предназначенную для улучшения ваших финансовых операций, и настроим требуемое бухгалтерское программное обеспечение и инструменты.

  3. Постоянная поддержка и оптимизация: воспользуйтесь нашей всеобъемлющей и непрерывной поддержкой. Наши услуги включают постоянный мониторинг изменений в налоговом законодательстве, обеспечивая ваше постоянное информирование о текущих нормах и правилах. Мы также предлагаем эффективное управление вашими документами для точного ведения и доступности финансовых отчетов, а также регулярные консультации для оценки и улучшения наших методов в соответствии с развитием вашего бизнеса. Кроме того, предоставляем доступ к финансовой информации и отчетам в реальном времени, что способствует принятию обоснованных решений и стратегическому планированию.

Типы компаний, с которыми мы сотрудничаем

В AMS Europe мы предлагаем услуги бухгалтерского аутсорсинга, адаптированные к широкому спектру отраслей и типов бизнеса. Вот ключевые отрасли, которые мы обслуживаем:

  1. Стартапы и малый бизнес: мы предоставляем масштабируемые решения, которые помогут новым и растущим предприятиям эффективно управлять своими финансами с самого начала.

  2. Средние и крупные предприятия. для солидных компаний наши комплексные бухгалтерские услуги в Чехии включают расширенную финансовую отчетность, соблюдение требований и стратегическое финансовое планирование.

  3. Электронная коммерция: мы специализируемся на цифровых бизнес-моделях, предлагая услуги, адаптированные к уникальным потребностям интернет-магазинов и цифровых торговых площадок.

  4. Технологические фирмы: наша команда хорошо разбирается в быстро развивающемся технологическом секторе и предоставляет услуги, способствующие быстрому росту и инновациям.

  5. Производство: мы решаем сложные бухгалтерские задачи производственных фирм, включая учет затрат, управление запасами и аналитику операционной эффективности.

  6. Недвижимость: от управления недвижимостью до инвестиционных трастов недвижимости, мы предлагаем подробное финансовое отслеживание и соблюдение нормативных требований.

  7. Некоммерческие организации: Мы понимаем уникальные требования некоммерческих организаций к финансовой отчетности и прозрачности, обеспечивая соблюдение требований и управление средствами.

  8. Криптовалюта и блокчейн: мы разбираемся в сложностях цифровых валют и технологии блокчейн, обеспечивая точный учет транзакций в этом динамичном секторе.

Наш разнообразный опыт позволяет нам адаптироваться к конкретным потребностям бухгалтерского учета в различных отраслях, обеспечивая точность и соблюдение требований для каждого клиента, которого мы обслуживаем.

Учет заработной платы в Чехии

Учет заработной платы в Чешской Республике включает в себя несколько конкретных процедур и правил, которых должны придерживаться работодатели, чтобы обеспечить соблюдение местного налогового и трудового законодательства. Вот некоторые ключевые аспекты:

  1. Регистрация сотрудников: работодатели должны зарегистрировать своих сотрудников в Управлении социального обеспечения Чехии и в компании медицинского страхования до начала работы.

  2. Взносы на социальное обеспечение и медицинское страхование: как работодатели, так и работники обязаны делать взносы на социальное обеспечение и медицинское страхование. Эти взносы вычитаются из брутто-зарплаты работника. Работодатели обычно платят более высокие ставки, чем наемные работники.

  3. Налоговые вычеты: сотрудники облагаются подоходным налогом, который удерживается у источника работодателем. Чешская Республика использует прогрессивную налоговую систему, при которой ставка налога увеличивается с увеличением уровня дохода.

  4. Периоды расчета заработной платы: обычно расчет заработной платы производится ежемесячно. Работодатели несут ответственность за расчет валовой заработной платы, вычет всех применимых налогов и взносов, а также выплату чистой заработной платы работникам.

  5. Минимальная заработная плата: в Чешской Республике существует установленная законом минимальная заработная плата, которую должны соблюдать работодатели, и которая периодически обновляется.

  6. Налоговые расчеты на конец года: работодатели также должны осуществлять налоговые расчеты на конец года (так называемые «Rozúčtování») для своих сотрудников, которые могут включать дополнительные выплаты или возмещения на основе фактического годового дохода и налоговых льгот.

  7. Обязательства по отчетности: регулярная отчетность в налоговые органы, органы социального обеспечения и органы медицинского страхования является обязательной. Сюда входят ежемесячные или ежеквартальные отчеты с подробным описанием выплаченной заработной платы, собранных налогов и внесенных взносов.

  8. Соблюдение трудового законодательства: помимо налогов и взносов, учет заработной платы тесно связан с трудовым законодательством с точки зрения договорных соглашений, рабочего времени, сверхурочных, отпускных, больничных и других пособий работникам.

Эти компоненты делают расчет заработной платы в Чехии сложным процессом, требующим досконального знания местных налоговых правил и трудового законодательства. Мы рекомендуем нанять нашего бухгалтера по расчету заработной платы, чтобы эффективно справляться с этими обязанностями.

Компенсации и льготы для сотрудников в Чехии

В Чехии компенсации и льготы работникам подчиняются определённым нормам из-за местных законов и правил.

 

Компенсации работникам

 

  • Заработная плата: оплата труда работников отражается как расход в отчёте о прибылях и убытках. Налоги с заработной платы и взносы в социальное обеспечение значительны, так как работодатели обязаны вносить взносы на здравоохранение и социальное обеспечение от имени своих сотрудников.

  • Премии и стимулирующие выплаты: также признаются как расходы и обычно начисляются в финансовой отчетности, когда устанавливается право работника на получение выплаты.

 

Обязательные взносы

 

  • Взносы в систему социального обеспечения: работодатели должны вносить взносы в чешскую систему социального обеспечения, включая страхование на случай пенсии, болезни и общественное здравоохранение. Эти взносы обязательны и составляют значительную часть трудозатрат.

  • Здравоохранение: как работодатели, так и работники вносят взносы в государственное здравоохранение. Это также обязательный платеж и должен учитываться отдельно от других социальных взносов.

Льготы для сотрудников

 

  • Долгосрочные льготы: включают пенсии, выплаты при увольнении и награды за долгую службу. Учет этих льгот зависит от того, относятся ли они к планам с определенным взносом или с определенной выплатой. Планы с определенным взносом проще учитывать, так как взнос списывается как расход в момент его осуществления.

  • Краткосрочные льготы: такие как оплачиваемый больничный, оплачиваемый отпуск и медицинские льготы, которые обычно признаются как расход по мере предоставления работником соответствующих услуг.

 

Начисления и резервы

 

  • Начисления делаются для расходов, которые были понесены, но еще не оплачены, например, заработанные зарплаты и премии.

  • Резервы могут быть созданы для таких статей, как выплаты при увольнении или риски судебных разбирательств, связанных с трудовой практикой.

 

Налогообложение

 

  • Корпоративный подоходный налог: расходы на компенсацию обычно вычитаются для целей корпоративного подоходного налога, снижая налогооблагаемый доход компании.

  • Подоходный налог работника: работодатели обязаны удерживать подоходный налог из заработной платы работников и перечислять его налоговым органам.

Двойные налоговые соглашения Чехии

Чешская Республика имеет обширную сеть соглашений о двойном налогообложении (СДН) со многими странами, целью которых является предотвращение двойного налогообложения доходов и прироста капитала, полученных через границы. Эти соглашения крайне важны для иностранных инвесторов и компаний, работающих в Чешской Республике, так как они помогают уточнять налоговые обязательства и могут предоставлять значительные налоговые льготы.

Цели и преимущества соглашений о двойном налогообложении

 

Основные цели СДН:

  • Устранение или снижение случаев двойного налогообложения, когда один и тот же доход облагается налогом в двух разных юрисдикциях.

  • Определение прав на налогообложение между Чешской Республикой и её партнёрами по соглашению по различным типам доходов (таким как дивиденды, проценты, роялти и зарплаты).

  • Обеспечение уверенности и предсказуемости налогоплательщикам относительно их налоговых обязательств.

  • Предотвращение уклонения от уплаты налогов и избежание налогообложения.

 

Ключевые особенности чешских соглашений о двойном налогообложении

  1. Налогообложение на основе места жительства: соглашения обычно используют подход, основанный на месте жительства, согласно которому физические и юридические лица облагаются налогом в стране своего проживания на всемирный доход, но с положениями об избежании двойного налогообложения дохода, который также может быть обложен налогом в стране-источнике (где доход был получен).

  2. Снижение налогов на исходящие платежи: в случае трансграничных платежей дивидендов, процентов и роялти соглашения о двойном налогообложении часто предусматривают сниженные ставки налога на исходящие платежи. Например, хотя внутренняя ставка налога на дивиденды может быть выше, соглашение может значительно снизить эту ставку для квалифицированных получателей, находящихся в стране, заключившей соглашение.

  3. Постоянное представительство (ПП): соглашения определяют, что считается ПП — фиксированным местом деловой активности, через которое частично или полностью ведётся бизнес предприятия — и устанавливают, что прибыль от бизнеса в основном облагается налогом в стране проживания, если у бизнеса нет ПП в другой стране.

  4. Процедура взаимного согласия (ПВС): предоставляют механизм для разрешения споров, возникающих из толкования или применения соглашения. Этот процесс помогает налогоплательщикам решать споры, связанные с двойным налогообложением, которые местные средства правовой защиты не разрешили адекватно.

 

Воздействие на иностранных инвесторов и бизнес

 

Для иностранных предпринимателей и многонациональных компаний понимание воздействия этих соглашений имеет решающее значение для планирования их инвестиций и операций. Зная детали конкретных СДН, компании могут структурировать свою деятельность таким образом, чтобы законно минимизировать свои налоговые обязательства. Например, выбор инвестирования через страны с выгодными СДН с Чешской Республикой может привести к значительной экономии на налогах.

 

Обновления и изменения

 

Чешская Республика продолжает обновлять и пересматривать свои соглашения о двойном налогообложении в соответствии с мировыми налоговыми стандартами, такими как установленные ОЭСР, включая внедрение мер, связанных с проектом по эрозии налоговой базы и выведению прибыли из-под налогообложения (BEPS). Эти изменения направлены на предотвращение использования транснациональными предприятиями пробелов и несоответствий в налоговом законодательстве для избежания уплаты налогов.

Сроки подачи налоговых деклараций и платежей в Чехии

В Чехии сроки подачи налоговых деклараций и оплаты налогов зависят от типа налога. Вот общие рекомендации:

1. Налог на доходы физических лиц для наемных работников и самозанятых

Для работников налоги обычно удерживаются работодателем через систему PAYE (плати по мере заработка). Однако работники, имеющие дополнительные источники дохода, вычеты или желающие воспользоваться налоговыми льготами, должны подать налоговую декларацию.

  • Срок: 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

  • Продление: при использовании услуг налогового консультанта или при электронной подаче срок продлевается до 1 июля.

  • Дополнительное продление: можно запросить продление до 1 ноября, но это требует специального разрешения.

Самозанятые лица должны подать налоговую декларацию, указав свои доходы и расходы.

  • Требования к подаче: вместе с налоговой декларацией самозанятые должны приложить обзор доходов и расходов, а возможно, и другие необходимые документы в зависимости от их деятельности.

  • Сроки и продления: аналогично наемным работникам, с возможностью автоматического продления до 1 июля или до 1 ноября по запросу.

 

2. Налог на прибыль предприятий

Компании и корпорации обязаны подавать декларацию о налоге на прибыль в соответствии с их бухгалтерскими периодами, которые обычно совпадают с календарным годом, но могут быть установлены иначе.

  • Стандартный срок: три месяца после окончания финансового года.

  • Продленный срок: шесть месяцев после окончания года при использовании услуг налогового консультанта или при электронной подаче. Для этого необходимо подать запрос до истечения первоначального срока.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС распространяется на большинство товаров и услуг, продаваемых в Чехии. Компании должны зарегистрироваться как плательщики НДС, если их оборот превышает 2 000 000 чешских крон.

  • Частота подачи: ежемесячно или ежеквартально в зависимости от предыдущего оборота.

  • Сроки: 25-й день после окончания месяца или квартала.

  • Особые схемы НДС: существуют упрощенные схемы для малого бизнеса и специальные правила для сделок в рамках ЕС.

4. Транспортный налог

Этот налог применяется к владельцам транспортных средств, используемых в деловых целях, в зависимости от размера двигателя и типа транспортного средства.

  • Требование к подаче: ежегодная подача с подробностями о используемых транспортных средствах.

  • Срок: 31 января за предыдущий календарный год.

5. Налог на недвижимость

Владельцы земель, зданий или помещений подлежат налогообложению недвижимости, которое варьируется в зависимости от местоположения, размера и использования объекта.

  • Срок оплаты: ежегодно 31 мая.

  • Оценка: налог оценивается местными муниципалитетами на основе данных о недвижимости, представленных владельцем или зарегистрированных в земельном реестре.

Процедуры и соблюдение

  • Электронная подача: чешская налоговая служба стимулирует электронную подачу через свою онлайн-систему.

  • Штрафы: за просрочку подачи и оплаты могут быть наложены штрафы и начислены проценты. Крайне важно соблюдать сроки или подавать заявки на продление, если это необходимо.

  • Консультации по налогообложению: особенно для бизнеса и самозанятых лиц распространено обращение к налоговому консультанту для обеспечения соответствия и оптимального налогового управления.

 

Для получения наиболее конкретных рекомендаций, адаптированных к индивидуальным обстоятельствам, рекомендуется проконсультироваться с нашим налоговым специалистом. Это обеспечит соответствие всем регуляциям и позволит воспользоваться всеми применимыми налоговыми льготами или вычетами.

Часто задаваемые вопросы

Что необходимо для открытия бизнеса в Чехии с точки зрения бухгалтерского учета?

С точки зрения бухгалтерского учета, чтобы начать бизнес в Чешской Республике, вам необходимо зарегистрироваться в местной налоговой инспекции, получить номер плательщика НДС, если применимо, и настроить надлежащую систему бухгалтерского учета для регистрации всех транзакций. Также рекомендуется открыть корпоративный банковский счет, чтобы отделить деловые операции от личных.

bottom of page